Por qué sus conversiones de Roth IRA podrían tener consecuencias fiscales “no deseadas”

A medida que se acerca el fin de año, es posible que esté considerando conversiones de cuentas de jubilación individuales Roth.

Sin embargo, la estrategia aumenta sus ingresos, lo que puede tener otras consecuencias fiscales, dicen los expertos.

Las conversiones Roth transfieren fondos IRA antes de impuestos o no deducibles a una IRA Roth, que proporciona un crecimiento futuro libre de impuestos. Pero el saldo convertido aumenta su ingreso bruto ajustado del año en curso.

Además, aumentar su AGI puede tener ramificaciones “completamente no deseadas”, dijo la planificadora financiera certificada JoAnn May. También es contadora pública certificada y directora y cofundadora de Forest Asset Management en Riverside, Illinois.

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Ya sea que esté realizando conversiones Roth o generando otros ingresos, debe controlar su AGI durante todo el año, dicen los expertos. De lo contrario, podría perder el derecho a determinadas exenciones fiscales o provocar aumentos de impuestos inesperados.

Por ejemplo, una vez que los ingresos superan un cierto umbral, los beneficiarios del Seguro Social pueden adeudar impuestos sobre hasta el 85% de los ingresos por beneficios, dijo May.

Un AGI más alto también hace que sea más difícil reclamar la deducción de gastos médicos, dijo. Para 2024, puede deducir los costos no reembolsados ​​superiores al 7,5% de su AGI, suponiendo que detalle las exenciones fiscales.

Aquí hay un par de otras cuestiones fiscales importantes a tener en cuenta, dicen los expertos.

Si se acerca a la edad de Medicare o ya está inscrito, aumentar su AGI también podría afectar los montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos, o IRMAA, para las primas de las Partes B y D de Medicare.

Los ingresos utilizados para determinar el IRMAA se basan en su ingreso bruto ajustado modificado, que es su AGI más intereses exentos de impuestos. Hay una retrospectiva de dos años para IRMAA, lo que significa que su MAGI de 2024 podría afectar el IRMAA para 2026.

“Esa es una pieza importante”, dijo anteriormente a CNBC Ashton Lawrence, CFP y director de Mariner Wealth Advisors en Greenville, Carolina del Sur. “A nadie le gusta pagar primas excesivas”.

Para 2024, la prima mensual estándar de la Parte B de Medicare es de $174,70. Pero eso podría ser mayor si su MAGI de 2022 fuera superior a $103,000 como individuo o $206,000 como pareja casada.

Esos umbrales de ganancias son un precipicio y los ingresos por conversión Roth podrían llevarlo al siguiente nivel, advierten los expertos.

“Lo último que desea es superar ese nivel en un dólar”, dijo Lawrence. “Ahora sus primas de Medicare han aumentado sustancialmente”.

Otra razón para vigilar su AGI es la exención fiscal del mercado de seguros médicos, conocida como crédito fiscal para primas, que actualmente está mejorada hasta 2025.

En 2024, alrededor del 92% de los afiliados al mercado, o 19,7 millones de personas, eran elegibles para los pagos anticipados de los créditos fiscales para las primas, que reducen las primas anuales del seguro médico en $700 en promedio, según los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid de EE. UU.

Sin embargo, calcular la elegibilidad para el crédito puede ser complicado porque se basa en la diferencia entre una prima de referencia (el costo del segundo plan Silver de menor costo disponible en un área) y una contribución máxima basada en un porcentaje de los ingresos.

Para evitar problemas de elegibilidad, May de Forest Asset dijo que omite las conversiones Roth para un cliente que reclama el crédito fiscal para la prima.